中石油IT審計(jì)實(shí)踐

2014-11-08 22:06:50 大云網(wǎng)　點(diǎn)擊量：評(píng)論 (0)

信息化使得企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)發(fā)生了改變，傳統(tǒng)的控制手段逐漸失去意義。因此，在油田企業(yè)管理控制和監(jiān)督上，需要采用IT審計(jì)，針對(duì)各種信息系統(tǒng)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，幫助企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)。　　石油IT審計(jì)的內(nèi)涵　　按照油田

　　石油IT審計(jì)的內(nèi)涵

　　按照油田企業(yè)信息系統(tǒng)總體控制的內(nèi)容，IT審計(jì)針對(duì)控制環(huán)境、信息安全、項(xiàng)目建設(shè)管理、系統(tǒng)變更管理、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)、最終用戶操作等方面進(jìn)行定期和不定期的綜合測(cè)試審計(jì)。

　　IT審計(jì)方法、技術(shù)和工具是IT審計(jì)的重要組成部分。企業(yè)信息系統(tǒng)在功能、應(yīng)用環(huán)境、規(guī)模到開發(fā)方式等方面存在多樣性和復(fù)雜性，IT審計(jì)難度很大，對(duì)審計(jì)師提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的信息系統(tǒng)和審計(jì)環(huán)境，審計(jì)師常常要用到許多種方法、技術(shù)和工具來完成審計(jì)工作。以常規(guī)的審計(jì)方法為主，輔以計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)與工具輔助進(jìn)行測(cè)試。

　　常規(guī)的審計(jì)方法指面談法、問卷調(diào)查法、系統(tǒng)評(píng)審會(huì)、流程圖檢查、程序代碼檢查、程序代碼比較和測(cè)試等內(nèi)容。

　　計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)與工具主要指審計(jì)人員通過各種測(cè)試軟件工具對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試。這類型的軟件主要應(yīng)用于信息系統(tǒng)權(quán)限分析、系統(tǒng)日志分析、系統(tǒng)配置文件分析等數(shù)據(jù)量大，人為檢索較困難的內(nèi)容。

　　石油IT審計(jì)師需要對(duì)信息系統(tǒng)的整體效能進(jìn)行綜合評(píng)估，進(jìn)一步全面地評(píng)價(jià)企業(yè)信息系統(tǒng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的充分程度以及企業(yè)的收益程度。

　　初見成效

　　中石油通過幾年來IT審計(jì)體系和制度的建設(shè)，在系統(tǒng)可靠性和投入產(chǎn)出比上得到了大力的提升，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

　　建立了完善的IT審計(jì)制度和IT審計(jì)隊(duì)伍。從2005年以來，中國(guó)石油油田企業(yè)建立了以信息系統(tǒng)總體控制文檔為主要體系的IT審計(jì)制度，建立了以審計(jì)部門、信息部門共同參與組建的IT審計(jì)隊(duì)伍，落實(shí)和確定了相關(guān)部門和崗位職責(zé)。

　　信息系統(tǒng)可靠性得到了大力的提高。依照信息系統(tǒng)總體控制文檔和項(xiàng)目建設(shè)方法，在信息系統(tǒng)建設(shè)過程中，從項(xiàng)目立項(xiàng)、需求調(diào)研、方案設(shè)計(jì)、系統(tǒng)測(cè)試、項(xiàng)目驗(yàn)收等過程，都做到文檔化、規(guī)范化，提高了信息系統(tǒng)的建設(shè)品質(zhì)，同時(shí)通過信息系統(tǒng)審計(jì)，早發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷、程序錯(cuò)誤等。

　　信息系統(tǒng)安全性逐步提高。逐步建立了日常信息安全處理制度、應(yīng)急事件處理預(yù)案，不斷對(duì)信息系統(tǒng)總體控制的宣貫過程中，增加了員工信息安全意識(shí)，大大減少了誤操作和潛在的信息安全漏洞。

　　實(shí)施信息系統(tǒng)審計(jì)后，信息系統(tǒng)效率不斷優(yōu)化，IT部門定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行巡檢和檢測(cè)，實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)在業(yè)務(wù)和負(fù)載方面的均衡。定期實(shí)施IT審計(jì)后，開展對(duì)信息系統(tǒng)的計(jì)劃、開發(fā)、實(shí)施和運(yùn)營(yíng)各階段的（費(fèi)用/效果）指標(biāo)進(jìn)行定性或定量的核查、評(píng)價(jià)，確保信息系統(tǒng)利益最大化。

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