2017年，審計署對中國廣核集團有限公司（以下簡稱中國廣核集團或集團）2016年度財務收支情況進行了審計。此次審計充分肯定了中國廣核集團在加強科技創新、圍繞主業開拓境外市場、完善公司治理機制、確保核電機組安全運行等方面取得的成績，同時也指出了集團在經營管理等方面存在的不足。中國廣核集團認真落實審計意見，嚴格執行審計決定，審計整改工作取得實際成效。

一、落實整改總體情況

中國廣核集團高度重視審計整改工作，嚴格要求集團各級單位認真做好審計發現問題整改，加強整改工作組織，明確任務分工，層層落實責任，確保按時保質完成整改工作；按照“三不放過”問題整改原則，實現“整改全覆蓋、問題零容忍”的工作目標。同時，在全集團內開展“舉一反三”檢查，認真查找和整改“同類項”，堵塞管理漏洞，建立防范問題再次發生的長效機制。

截至目前，審計公告反映的14個問題，已全部落實整改措施并積極整改；制定、修訂內部規章制度42項，紀律處分1人，組織處理1人。

二、落實整改具體措施

（一）財務管理和會計核算方面。

1.關于112.75萬元補貼未納入工資總額核算問題：已將相關補貼調整至工資總額核算。

2.關于所屬公司會計估計變更未報批和披露問題：已組織相關部門開展了專題學習和自查自糾，強化相關內控執行的檢查，確保嚴格遵守程序，避免此類問題再次發生。

（二）經營管理方面。

1.關于所屬公司建設的一個水電項目發生虧損問題及所屬兩家公司收購的5個水電項目發生虧損問題：相關公司已經按要求對水電資產完成了處置退出。為從根本上改進投資管理，相關公司已組織開展了經驗反饋，分析原因，集中學習，汲取經驗教訓，為后續投資項目做好警示。同時重點加強盡調管理、可研分析和項目管控。

2.關于所屬公司的一個發電項目發生虧損問題：相關公司已啟動了該項目的資產處置工作。同時規范了項目開發、投資管理內部審批及決策流程，進一步強化項目開發、投資過程管控。

3.關于開展融資租賃等金融業務未正式報備問題：將嚴格按照國資委要求控制非主業投資比例，做好非主業投資投向備案，定期、及時向國資委報告金融業務的開展情況。完善融資租賃等金融業務管理辦法。對于逾期項目，目前已收回近6000萬元，并通過查封房產、凍結電費收費權等司法措施，加大處置、催收力度。

4.關于所屬公司個別項目未按規定公開招標問題：相關公司進一步完善了招標采購管理機制，嚴格落實公開招標制度，利用信息化手段對采購過程進行實時監控，強化事前監督、過程監管。并同步加強招標規范的宣貫、招標領域的審計監察和采購問題的處罰力度，堅決杜絕此類問題再次發生。

5.關于所屬部分公司未按規定采用競爭性方式采購物業服務問題：相關公司梳理了采購項目相關合同，在原合同到期后已基本采用競爭性采購方式進行采購。相關單位已升版商務制度并進行培訓，進一步規范采購管理。

6.關于所屬公司違規超標準發行金融產品問題：相關公司已全部結清違規發行的產品，嚴格執行網貸管理規定。

7.關于一個風電項目未實現預期收益問題：相關公司已經完成了投資風險數據庫的建立，嚴把項目論證和投資審批關；積極加強與當地政府和電力公司的對接與聯系，實現多發滿發。2017年該風電項目已實現凈利潤3966萬元。目前的發電效率較2016年、2017年同期有較大提升。

8.關于所屬公司違反協議約定將一個產業投資項目委托給其他企業管理問題：相關公司已調整合作方式，理順雙方關系。同時，進一步強化了對產業投資項目的管控力度，全面掌握項目運營情況。目前經營風險可控。

9.關于未按要求完成低效無效資產清理及一年以上應收賬款和非正常存貨余額（以下簡稱“兩金”）壓控等工作問題：已制定低效無效資產整改計劃，通過加大管理力度、優化資產處置方式等措施，按計劃完成低效資產整改或處置。已實現“兩金”管控常態化制度化，成立了“兩金”管控領導小組，加強管控措施落實，全面完成了2017年度“兩金”既定目標。

10.關于所屬兩家公司部分項目未完成施工許可等手續即投入運營問題：相關公司已全面開展整改，進一步加強了合法合規管理。89個存在未完成施工許可等手續即投入運營的項目中，46個已完成整改。目前按計劃推進整改工作。

（三）落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。

關于所屬公司兩名高管人員違規從事營利性經營活動或投資入股與任職企業經營同類業務的企業問題：相關公司已按規定分別給予兩人紀律處分、組織處理。兩人已轉讓了外部企業的全部股權。

中國廣核集團將繼續深入貫徹黨的十九大精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，更加全面履行中央企業責任，以此次審計整改為契機，進一步嚴格執行國家法律法規，努力提升經營管理水平，加快成為具有全球競爭力和影響力的世界一流清潔能源企業。