發(fā)電企業(yè)實時利潤測算的實踐探索

2013-12-19 13:32:33 電力信息化　點擊量：評論 (0)

內(nèi)容摘要；煤炭價格的變動及市場因素的變動對發(fā)電企業(yè)的利潤影響非常顯著。本文對如何準(zhǔn)確、及時地把這些信息提供給經(jīng)營決策者，真正地實現(xiàn)實時成本、利潤的測算進(jìn)行了探討。一直以來，實時利潤測算都是企業(yè)在管

內(nèi)容摘要；煤炭價格的變動及市場因素的變動對發(fā)電企業(yè)的利潤影響非常顯著。本文對如何準(zhǔn)確、及時地把這些信息提供給經(jīng)營決策者，真正地實現(xiàn)實時成本、利潤的測算進(jìn)行了探討。一直以來，實時利潤測算都是企業(yè)在管理工作中面臨的難題。江蘇常熟發(fā)電有限公司（以下簡稱：我公司）在現(xiàn)有的企業(yè)平臺基礎(chǔ)上，通過整合各種管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，自行開發(fā)了實時利潤預(yù)測信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)通過與帳務(wù)數(shù)據(jù)的料時對比分析，及時反映數(shù)據(jù)變化對成本和利潤的影響。

關(guān)鍵詞：實時　利潤　測算

　　市場動態(tài)，瞬息萬變。就發(fā)電企業(yè)來而言，燃、材料價格的變動對生產(chǎn)成本和利潤影響最大。目前，財務(wù)核算軟件編制的財務(wù)報表，利潤數(shù)據(jù)要在次月月初才能完成。如何實時、準(zhǔn)確的測算企業(yè)盈利情況，為管理者及時調(diào)整經(jīng)營決策提供有用信息顯得尤為重要。為彌補(bǔ)財務(wù)核算軟件的不足，我公司地現(xiàn)有企業(yè)工作平臺的基礎(chǔ)上，開發(fā)出了測算實時利潤預(yù)測信息的系統(tǒng)。

　　1 系統(tǒng)設(shè)計
　　1．1面臨的困難
　　火力發(fā)電企業(yè)的利潤受眾多變化指標(biāo)的影響（如燃料、電量、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)等），在某一時點上，這些數(shù)據(jù)都是不正確的。成本分析的過程中涉及機(jī)組主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析、機(jī)組運(yùn)行可控?fù)p失分析；設(shè)備健康狀態(tài)分析；煤質(zhì)、煤量變化趨勢分析；機(jī)組關(guān)鍵性能指標(biāo)變化趨勢分析等等，計算用的熱力學(xué)模型非常復(fù)雜，許數(shù)據(jù)無法取得。

　　1.2解決方法
　　為簡化數(shù)學(xué)模型，我公司另辟蹊徑，用財務(wù)核算的計算公式來測算實時利潤。因系統(tǒng)對數(shù)據(jù)的要求很高，我們決定將系統(tǒng)構(gòu)建在現(xiàn)有信息化平臺上，以實現(xiàn)系統(tǒng)所需要的實時數(shù)據(jù)采集、分配和保存，為系統(tǒng)提供強(qiáng)有力的技術(shù)保障。實時利潤測算系統(tǒng)是一個跨越企業(yè)多個信息子系統(tǒng)的準(zhǔn)實時系統(tǒng)，它的數(shù)據(jù)來自于生產(chǎn)過程審時數(shù)據(jù)、物流系統(tǒng)、財務(wù)編纂系統(tǒng)、生產(chǎn)設(shè)備管理系統(tǒng)、燃料系統(tǒng)等，它綜合運(yùn)用我公司信息化平臺，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫技術(shù)和數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)，建立在企業(yè)一體化整合系統(tǒng)基礎(chǔ)上和一個實時成本數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)，將分散在各個系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)加以整理，實時生成信息，進(jìn)行利潤測算。

　　2 數(shù)據(jù)收集與整理
　　2.1數(shù)據(jù)的分類
　　建立初步數(shù)據(jù)模型后，需要根據(jù)模型中的每一項支搜集數(shù)據(jù)，并根據(jù)數(shù)據(jù)的正確性、可靠性和可比性。數(shù)據(jù)搜集扔第一手?jǐn)?shù)據(jù)和第二手?jǐn)?shù)據(jù)。第一手?jǐn)?shù)據(jù)是指為當(dāng)前某種特定的目標(biāo)而收集的原始數(shù)據(jù)；第二手?jǐn)?shù)據(jù)是指在某處已經(jīng)存在并已經(jīng)為某種目的而收集起來的信息。第二手?jǐn)?shù)據(jù)為搜集提供了一個起點，具有成本低、速度快的優(yōu)點，但使用時應(yīng)避免現(xiàn)部分?jǐn)?shù)據(jù)可能不正確的問題。

　　2．2數(shù)據(jù)的搜集方法
　　由于我公司已經(jīng)在部分子系統(tǒng)實現(xiàn)了信息化管理、如財務(wù)、物資、生產(chǎn)等系統(tǒng)，涉及到這方面的數(shù)據(jù)搜集是比較容易的。根據(jù)利潤計算模型，下面列出一些主要數(shù)據(jù)的搜集方法（具體見附表）：
　　2．2．1發(fā)電量從生產(chǎn)系統(tǒng)中的運(yùn)行日志表中讀取；
　　2．2．2耗煤量、存煤量、入爐煤發(fā)熱量等將從燃料系統(tǒng)中的收耗存日報表、煤質(zhì)日報表中讀取；
　　2．2．3材料費(fèi)將從物流系統(tǒng)中讀取；
　　2．2．4水費(fèi)、折舊費(fèi)、職工薪酬等從預(yù)算管理系統(tǒng)中讀取；
　　2．2．5其他費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等數(shù)據(jù)將從財務(wù)核算系統(tǒng)中讀取。

　　3　數(shù)據(jù)倉庫
　　3．1數(shù)據(jù)倉庫的優(yōu)點
　　根據(jù)系統(tǒng)設(shè)計，為實時利潤提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，我們在數(shù)據(jù)庫服務(wù)器上建立了一個數(shù)據(jù)倉庫，將要搜集、分配、計算的數(shù)據(jù)存放到該倉庫中。這樣的優(yōu)點一是便于為今后的軟件系統(tǒng)提供二手?jǐn)?shù)據(jù)，二是有利于計算機(jī)的自動化計算使用。就像倉庫里的物資必須分類存放，才便快速查找一樣，數(shù)據(jù)倉庫里的數(shù)據(jù)也必須分類存放。

　　4．2數(shù)據(jù)倉庫的具體內(nèi)容
　　我們按照數(shù)據(jù)來源、類別的不同分類建立了四張表，分別用來存取基礎(chǔ)配置數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)、實時利潤數(shù)據(jù)、定向數(shù)據(jù)。為了快速索引數(shù)據(jù)，我們還建立了四張索引表。其中實時利潤數(shù)據(jù)表主要用來存放電價、標(biāo)煤單價、昨日發(fā)電量、昨日耗煤量、昨日入廠煤量、昨日存煤量、昨日入爐煤發(fā)熱量、綜合廠用電量、昨日標(biāo)煤耗量、估算利潤；財務(wù)實時數(shù)據(jù)表用來存放材料引用、水費(fèi)、工資、基本折舊費(fèi)和提取大修費(fèi)、可控費(fèi)用、不可控費(fèi)用、其它業(yè)務(wù)收入、其它業(yè)務(wù)支出、財務(wù)費(fèi)用等與公司經(jīng)營有關(guān)的一些費(fèi)用。

　　數(shù)據(jù)倉庫建立以后，實時成本數(shù)據(jù)的存放與計算及其他業(yè)務(wù)就有了技術(shù)保障。

　　4　編寫服務(wù)組件
　　為滿足數(shù)據(jù)實時性的要求，我們需要對數(shù)據(jù)倉庫內(nèi)的數(shù)據(jù)進(jìn)行定時更新，以確保數(shù)據(jù)真正的實時性。我人將程序編寫成WINOWS服務(wù)組件，讓它在無人干預(yù)的情況下全自動地進(jìn)行運(yùn)行，用戶可以根據(jù)要求隨意配置更新的時間間隔，短信提供方式或郵件提供方式等系統(tǒng)參數(shù)據(jù)。這樣的設(shè)計方式，靈活、方便，完全省去了人工搜集數(shù)據(jù)、填寫、計算數(shù)據(jù)的過程。

　　4．1數(shù)據(jù)整理
　　4．1．1從燃料系統(tǒng)中的日收耗存表中讀取最近一次的數(shù)據(jù)，根據(jù)此日期來計算日收耗煤量、月收耗煤量、年收耗煤量；從煤質(zhì)日報表中得到日、月、年的入爐煤發(fā)熱量，并根據(jù)此發(fā)熱量將耗煤量轉(zhuǎn)換為標(biāo)準(zhǔn)煤耗煤量，這樣就可以用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來估算燃料費(fèi)用。

　　4．1．2從運(yùn)行日志中得到昨日發(fā)電量、月發(fā)電量、年發(fā)電量，從而計算出電力收入。并把相關(guān)數(shù)據(jù)存入實時利潤數(shù)據(jù)表。

　　4．1．3財務(wù)核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)計算比較復(fù)雜，首先要把排除的科目的發(fā)生數(shù)據(jù)扣除，然后再統(tǒng)計月實際發(fā)生費(fèi)用和年累計費(fèi)用。

　　4．1．4對于一此均勻發(fā)生的費(fèi)用，如水費(fèi)、排污費(fèi)、職工新酬等，把年度預(yù)算指標(biāo)分?jǐn)偟饺铡?br />
　　4．1．5所有材料、設(shè)備費(fèi)，我們要從物流系統(tǒng)中讀取，通過計算寅回數(shù)據(jù)倉庫。

　　4．2計算利潤
根據(jù)財務(wù)利潤測算的數(shù)學(xué)模型，將數(shù)據(jù)倉庫中的各項收入和支出累加，就能得到月測算利潤和測算利潤。

　　4．3輸出系統(tǒng)日志
　　由于服務(wù)類程序沒有前臺顯示，當(dāng)程序出現(xiàn)故障時，我們無法得知，因此，我們要把程序每次操作的行為記錄下來，當(dāng)出現(xiàn)問題時，我們便可根據(jù)相應(yīng)的錯誤進(jìn)行處理。

　　5　數(shù)據(jù)的傳遞和應(yīng)用
　　我公司在數(shù)據(jù)倉庫、服務(wù)組件的幫助下，實現(xiàn)快實時、全自動的計算實時利潤。那如何將這些提供給公司的管理層呢？

　　傳統(tǒng)的方式是要求用戶自覺地支軟件系統(tǒng)中查詢，以獲得他們需要的信息。但是，實時利潤是用戶時時關(guān)心的信息，如果需要用戶自己去系統(tǒng)中去查詢，那么可能由于出差、公務(wù)忙等原因，用戶無法獲得這些重要信息。

　　我公司依托自己開發(fā)的短信平臺將實時利潤信息通過短信的形式定時發(fā)到用戶手機(jī)上；另外，我們還依托公司的郵件系統(tǒng)，以郵件方式定時將實時利潤信息發(fā)到用享受的郵箱內(nèi)。

　　當(dāng)向用享受以短信、郵件方式提供數(shù)據(jù)的時候，還考慮了用戶有不同的需求。用戶自己可以定義收短信與郵件的時間間隔、時間點；對于郵件服務(wù)，在郵件正文里顯示基本的數(shù)據(jù)，詳細(xì)的數(shù)據(jù)將電子表格以附件的形式附加在郵件上，這樣用戶就能了解到各種構(gòu)成成本、利潤的數(shù)據(jù)了。

　　6　EXCEL附件
　　郵件服務(wù)中的附件是個EXCEL電子表格，采用模板式，模板中包含了實時利潤計算的模型，完全是模仿財務(wù)報表來設(shè)計的。每次郵件前，由服務(wù)程序根據(jù)模板中定義好的項目標(biāo)識數(shù)據(jù)自動填寫基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對于要計算的值，在單元格里的計算公式，通過EXCEL自己的功能就能完成計算。這樣設(shè)計的初衷是因為根據(jù)不同的需求，無須個性程序，用戶可以自己添加或刪除數(shù)據(jù)項，從而可以生成不同的數(shù)據(jù)報表；用戶也可以修改表格中的數(shù)據(jù)，用EXCEL的計算功能，測算不同數(shù)據(jù)下的實時利潤。

　　運(yùn)行在后臺服務(wù)程度，會不斷地巡查，當(dāng)發(fā)現(xiàn)某時間段內(nèi)有用戶訂制的郵件要求半，服務(wù)程序首先開始更新數(shù)據(jù)倉庫中的所有數(shù)據(jù)，然后根據(jù)實時利潤模板生成一份新的EXCEL電子表格，將它當(dāng)成當(dāng)前郵件的附件，服務(wù)程序根據(jù)郵件訂制服務(wù)中的郵箱地址給用戶發(fā)送帶有附件的電子郵件，郵件正文內(nèi)容則提供的上些重要的實時信息。

　　7　總結(jié)
　　經(jīng)過近半年的運(yùn)行測試，程序運(yùn)行穩(wěn)定，實時數(shù)據(jù)每小時刷新一次，短信服務(wù)和郵件服務(wù)都能自動按用戶訂制的時間提供數(shù)據(jù)。同財務(wù)報表數(shù)據(jù)相比，實時成本、利潤數(shù)據(jù)誤差率很小，證明了分析模型的正確性。通過實時成本、利潤分析數(shù)據(jù)，經(jīng)營決策者很容易了解到當(dāng)天的耗煤量、水費(fèi)、材料費(fèi)；當(dāng)開的電力收入、財務(wù)費(fèi)用、利潤等數(shù)據(jù)。
　　實時利潤預(yù)測系統(tǒng)為公司決策者分析生產(chǎn)成本、及時調(diào)理費(fèi)用結(jié)構(gòu)提供了依據(jù)，使企業(yè)管理層的經(jīng)營業(yè)員決策更有科學(xué)性；同時它也是企業(yè)生產(chǎn)的成本信息和電價報價信息的基礎(chǔ)。

附表：實時利潤系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源表
項目　　　　　　　　　　　數(shù)據(jù)來源　　　　　　　　　　　備注
一、主營業(yè)務(wù)收入
1．發(fā)電量（萬千瓦時）　　　　值長日志數(shù)據(jù)
2．綜合廠用電率（%）　　　　預(yù)算系統(tǒng)
3．測算電價（元/千千瓦時）　　預(yù)算系統(tǒng)
4．電力收入　　　　　　　　　電力收入=發(fā)電量*（1-綜合廠用電率）*測算電價
二、主營業(yè)務(wù)成本
1．燃料費(fèi)　　　　　　　　　　燃料費(fèi)=標(biāo)煤量*標(biāo)煤單價
1．1耗煤量（噸）　　　　　　燃料管理系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)
1．2入爐煤發(fā)熱量（焦/克）　　燃料管理系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)
1．3耗用標(biāo)煤量（噸）　　　　標(biāo)煤量=耗煤量*（入爐煤發(fā)熱量/4.1816）7000
1.4測算用標(biāo)煤單價(元/噸)　　　預(yù)算系統(tǒng)
2．水費(fèi)　　　　　　　　　　　預(yù)算系統(tǒng)中年度預(yù)算費(fèi)用，按日計算。
3．材料費(fèi)　　　　　　　　　　從物流系統(tǒng)中實時讀取
4．職工薪酬　　　　　　　　　預(yù)算系統(tǒng)中年度預(yù)算費(fèi)用，按日計算。
5．折舊　　　　　　　　　　　預(yù)算系統(tǒng)中年度預(yù)算費(fèi)用，按日計算。
6．修理費(fèi)　　　　　　　　　從財務(wù)核算系統(tǒng)中實時讀取
7．其他費(fèi)用　　　　　　　　　從財務(wù)核算系統(tǒng)中實時讀取
其中：排污費(fèi)　　　　　　　　預(yù)算系統(tǒng)中年度預(yù)算費(fèi)用，按日計算。
三、主營業(yè)務(wù)稅金及附加　　　從財務(wù)核算系統(tǒng)中實時讀取
四、主營業(yè)務(wù)利潤
加：其他業(yè)務(wù)利潤
其中：其它業(yè)務(wù)收入　　　　　　從財務(wù)核算系統(tǒng)中實時讀取
其中、其它業(yè)務(wù)成本　　　　　　從財務(wù)核算系統(tǒng)中實時讀取
減：財務(wù)費(fèi)用　　　　　　　　　從財務(wù)核算系統(tǒng)中實時讀取
其中：短期利息　　　　　　　　從財務(wù)核算系統(tǒng)中實時讀取
其中：長期利息　　　　　　　　從財務(wù)核算系統(tǒng)中實時讀取
減：減值損失　　　　　　　　　從財務(wù)核算系統(tǒng)中實時讀取
五、營業(yè)利潤
加：營業(yè)外收入　　　　　　　　從財務(wù)核算系統(tǒng)中實時讀取
減：營業(yè)外支出　　　　　　　　從財務(wù)核算系統(tǒng)中實時讀取
六、利潤總額
減：所得稅　　　　　　　　　　從財務(wù)核算系統(tǒng)中實時讀取
七、凈利潤

責(zé)任編輯：和碩涵

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